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贴现业务贴现人 这些增值税问题要清楚!
2020-12-24 15:08:39 来源:银企智链 编辑:

如果经常阅读金融财经信息的话,很多读者会看到“贴现”这个词,各种解释都有,其中用了大量的专业术语,让人看起来很费劲。

今天,我们用一分钟读懂贴现究竟是什么鬼!

贴现就是你把汇票拿到银行去换回现款,然后你要支付一定的利息。

汇票的兑换时间是在未来某一天,比如6个月或者1年以后。在没有到期前,就是一张纸,到期以后,就可以按照面值去银行换算成钱。

但是企业还要维护生产线,发工资,维护设备,运营支出,急着资金周转,急着用钱,怎么办?只能提前用汇票换成钱,银行认这张票的价值,汇票=现钱。

因此票据贴现才有了交易,才有了市场!

好,暂停一下!

按照一般经济规律,货币每年的贬值率是1%左右,俗话说就是,钱越来越不值钱。这个贬值率,约等于银行活期存款利率。

你要把未来的钱提前取出来,银行可精明着呢,已经把这个贬值率(还有他的服务费、费率变化等因素)算进去了,我们称之为贴现利息。

所以,现在的100万,1年以后,就不再值现在的100万了(贬值了么,这个大家都能想得通)。

用例子来说明

举例1

A银行的客户B企业有一张面值100万元的票据,这张票据还没有到期,所以B企业不能拿到钱。此时B企业找到A银行办理贴现(要把票据换成钱),A银行可以收下这张票据,并且给B企业一定的钱,比如是97万元(企业付出贴现利息3万元)。

B企业贴现成功!

举例2

假如2020年3月13号你有100元,货币贬值率1%,那么2021年3月12号,你的100元就只剩99了。现在一个来自2021年3月12号的未来人,拿着100元钱要跟你换2019年的钱,你该给他多少钱呢?

打脑壳的公式来了:2021年的钱=2020年的钱×(1+1%),就是100=2020年的钱×1.01。2020年的钱=100÷1.01=99.0099元。

所以四舍五入,现在的你给未来人99元1分就可以换他的100元了。

现在我们把上面这些内容整理一下。

汇票面值(贴票票据面值),这些信息我们一看就懂,就是手里拿着的那张票上面打印的金额么。

那么,贴现利息,具体来说如何计算呢?

因为从上面一两句话还不能完全看懂贴现利息代表啥意思。

实付贴现金额=汇票金额(即贴现金额)-应付贴现利息,即汇票持有人(持票人)办理贴现后实际得到的款项金额。

按照规定,贴现利息应根据贴现金额、贴现天数(自银行向贴现单位支付贴现票款日起至汇票到期日前一天止的天数)和贴现率计算求得。

简单点说就是,贴现利息和贴现金额、贴现天数、贴现率有关系!

用公式表示即为:

贴现利息=贴现金额×贴现天数×日贴现率日贴现率=月贴现率÷30或者年贴现率÷360

实际付款金额=票面金额-贴现利息

凡是承兑人在异地的,贴现、转贴现和再贴现的期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款时间。

所以公式简单,就看大家是否能够耐心看完。

而且票据贴现利息的计算分两种情况:不带息票据贴现和带息票据贴现。

不带息票据贴现贴现利息=票据面值x贴现率x贴现期

带息票据的贴现:贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360 [贴现天数=贴现日到票据到期日实际天数-1]

带息票据举例,毕竟例子更容易理解!

汇票金额10000元,到期日2020年7月20日,持票人于4月21日向银行申请贴现,银行年贴现利率3.6%,则贴现利息=10000*90*3.6%/360=90元,银行在贴现当日付给持票人9910元,扣除的90元就是贴现利息。

(注意:年利率折算成日利率时一年一般按360天计算,故要除以360)

为什么企业愿意付出利息,银行愿意提前垫付资金,一个提前拿到钱一个拿到汇票呢?

因为贴现利率一般要比贷款利率低得多,而且贴现的办理手续比贷款简单,能满足企业资金急需时的融资要求,汇票也具有较高的流通性,银行也比较愿意办理贴现业务。一句话,大家都有钱赚!

关键词: 贴现业务 贴现人

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